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Comercio y Exportacion

¿Qué es solvencia? | Definición y cómo medirla

08/01/2022 5 Min Leer

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La solvencia es un concepto que tenemos que tener en cuenta al momento de adquirir una deuda y pensar en las finanzas de una empresa. Está estrechamente relacionada con la calificación crediticia que bancos e instituciones financieras realizan para extender una línea de crédito.

Es por esto que una buena administración en las finanzas de una empresa puede llevar a encontrar mejores tipos de financiamiento que te ayudarán con el crecimiento de tu empresa. Sobre todo, en medio de una situación donde la economía del país aún no se ha recuperado, conocer qué tan solvente es tu empresa es crucial para no estar en riesgo de quiebra y poder afrontar cualquier obstáculo que se presente.

En esta entrada te explicamos qué es la solvencia, cómo medirla y cuál es su relación con la liquidez.

¿Qué es la solvencia?

La solvencia es la capacidad que una empresa o persona posee para cumplir con sus obligaciones financieras. Es decir, se refiere a qué tan capaz es una compañía para liquidar sus deudas y obligaciones en el tiempo y circunstancias establecidas.

Medir la solvencia de una empresa es uno de los primeros pasos que una institución financiera realiza al momento de extender una línea de crédito o un préstamo. Esto se conoce como calificación crediticia y, dependiendo de qué tan solvente es tu empresa, podrás conseguir mejores ofertas.

Una empresa solvente es aquella que puede mantener durante más tiempo los fondos suficientes para pagar sus obligaciones y adeudos.

Las fuentes de solvencia son, principalmente, dos:

Tipos de solvencia

Existen dos tipos de solvencia: efectiva y técnica.

  • Solvencia efectiva. Se refiere a que una empresa tiene los recursos suficientes para liquidar sus deudas pero tendrá que vender activos o buscar nuevas fuentes de financiamiento para poder hacerlo.

  • Solvencia técnica. Este tipo de solvencia se refiere a que una empresa puede generar, con sus propios activos, los recursos suficientes para poder pagar sus pasivos.

Cómo medir la solvencia de una empresa

Índice de solvencia

Índice de solvencia

El índice de solvencia es un indicador que permite conocer qué tan solvente es tu empresa. Se calcula dividiendo los activos circulantes entre los pasivos circulantes:

Índice de solvencia= Activos circulantes ÷ Pasivos circulantes

El resultado de esta división mide tu liquidez y divide tus activos (todo lo que puedes convertir en líquidos en menos de un año) con tus pasivos (deudas a menos de un año).

Diferencia entre solvencia y liquidez

Diferencia entre solvencia y liquidez

Aunque la liquidez y la solvencia son términos muy relacionados, indican dos cosas diferentes: la liquidez es la capacidad que una empresa tiene para poder conseguir efectivo utilizando sus propios recursos.

Es decir, una empresa puede tener liquidez para hacer sus pagos pero no ser solvente. Y un caso más común es una empresa que sea solvente pero no cuente con los recursos necesarios para conseguir liquidez rápidamente.

Por ejemplo: una empresa tiene una deuda de un millón de pesos, para poder pagarla tendrá que vender algunos activos. Esta empresa tiene la liquidez suficiente para pagar su deuda, pero pronto no será solvente para hacer frente a otras obligaciones que adquiera. Es decir, no contará con activos suficientes para generar sus propios recursos para hacerlo.

| Conoce más sobre la liquidez en esta entrada de nuestro blog

Cómo mejorar la solvencia

Mejorar la solvencia de una empresa depende de las operaciones que cada una tenga. Es común creer que mayores ventas significan más solvencia pero no siempre es así, sobre todo cuando se tiene una mala administración de cuentas por cobrar.

Atraer nuevos socios que aporten capital puede ser muy conveniente para algunos, pero poco atractivo para otros. Aunque la mejor manera de utilizar el capital social sea para la adquisición de activos, usarlo para pagar deudas y obligaciones no es negativo siempre y cuando también se tenga un plan para mejorar el estado financiero de la empresa.

La disminución de algunos costos innecesarios es otra forma de mejorar la liquidez. Esto requiere de una análisis profundo para que tus ventas ni operaciones esenciales se vean afectadas.

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César Martínez Dueñas

Content Writer Jr. at Drip Capital

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