La cesión de derechos de cobro es un tipo de financiamiento que ayuda a conseguir liquidez y aumentar tu capital de trabajo. Como su nombre lo indica, consiste en ceder una factura a un tercero para que este te adelante un porcentaje sobre el valor neto en lo que espera el pago del deudor.

También conocido como factoraje financiero, este tipo de financiamiento se ha convertido en la mejor opción para las empresas que buscan obtener liquidez sin adquirir nuevas deudas o sin la necesidad de dar garantías.

Aquí te explicamos qué es la cesión de derechos de cobro, cuáles son sus principales beneficios y cómo te puede ayudar a mejorar la salud financiera de tu empresa.

¿Qué es cesión de derechos de cobro?

La cesión de derechos de cobro es una actividad comercial en donde una empresa (cedente) otorga una factura a una institución de crédito, ya sea por el monto de la factura o el contenido de esta, para que esta institución le otorgue el valor neto mientras que espera por el pago del deudor.

De esta manera, la empresa que cedió la factura no tendrá que esperar por el pago que puede tardar hasta más de tres meses y no tendrá problemas de liquidez para continuar con sus operaciones regulares. Todo esto a cambio de una comisión calculada sobre el valor de la factura.

Este tipo de financiamiento, también llamado factoraje, permite que las empresas que ceden sus facturas puedan seguir creciendo a través del incremento de ventas, atraer a nuevos clientes o impulsar los planes de negocios que tengan pendientes.

Cesión de derechos en el Código Civil

La cesión de derechos se encuentra en el Código Civil, desde el artículo 2029 al 2050.

El primero dicta lo siguiente:

Artículo 2029. “Habrá cesión de derechos cuando el acreedor transfiere a otro los que tenga contra su deudor.”

Artículo 2030. “El acreedor puede ceder su derecho a un tercero sin el consentimiento del deudor, a menos que la cesión esté prohibida por la ley, se haya convenido no hacerla o no le permita la naturaleza del derecho.

El deudor no puede alegar contra el tercero que el derecho no podía cederse porque así se había convenido, cuando ese convenio se conste en el título constitutivo del derecho.”

Hablando específicamente sobre el factoraje financiero, este encuentra su marco legal dentro de las siguientes leyes:

  • Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
  • Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito
  • Ley del Impuesto sobre la Renta
  • Ley del Impuesto al Valor Agregado

Tipos de cesión de derechos de cobro

En términos generales, existen cuatro tipos de cesión de derechos de cobro:

  • Con notificación. La empresa de financiamiento establece contacto !con el deudor de la factura.

  • Sin notificación. No existe este contacto entre ambas partes.

  • Con recurso. En caso de que no se liquide la deuda, el cedente de la factura tendrá que asumir el riesgo.

  • Sin recurso. En caso de que no se liquide la deuda, la institución de financiamiento asume el riesgo.

Beneficios de la cesión de derechos de cobro

Beneficios de la cesión de derechos de cobro

Conseguir mayor liquidez es el principal beneficio de la cesión de derechos de cobro. Esto les permite a las empresas utilizar ese dinero en otras operaciones que les permitirá crecer de forma más rápida.

Otras de los beneficios de este tipo de financiamiento son:

  • Crecer su capital de trabajo.

  • Mejorar su salud financiera.

  • Olvidarse de los temas de cobranza.

Contrato de factoraje financiero

Un contrato de factoraje que celebran un contrato de cesión de la factura debe contener las siguientes especificaciones:

Los términos en que se brinda el descuento de facturas La cesión de la cobranza Las responsabilidades de cada parte

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